marzo 27, 2025

Cada vez más jóvenes hispanos están incursionando en el mundo del trading como una forma de diversificar sus ingresos o construir un plan B financiero. Plataformas como Robinhood, Fidelis, TD Ameritrade o TradeStation han facilitado el acceso a los mercados de acciones, FOREX y criptomonedas.

👉 Si tomaste la decisión de comenzar a operar, te felicito. Requiere iniciativa, estudio y compromiso. Pero junto con el potencial de crecimiento, vienen ciertas responsabilidades y una de las más importantes es entender cómo se manejan los impuestos cuando haces trading.

Aunque muchos se enfocan en aprender estrategias y análisis técnico, hay un tema que no puede quedar afuera: las reglas del IRS.

Este artículo tiene como objetivo informarte y orientarte, para que sepas cómo funciona este aspecto ante el IRS, sin importar si estás dando tus primeros pasos o si ya operás con regularidad.

🧾 ¿Cuándo se pagan impuestos en trading?

👉 El IRS considera que las ganancias obtenidas por trading son ingresos sujetos a impuestos, igual que cualquier otra fuente de ingresos. Pero algo importante:

No se pagan impuestos cuando se compra una acción, criptomoneda o activo.
Los impuestos se generan cuando se vende, y solo si hay una ganancia. Si durante el año compraste activos pero no vendiste, no estás obligado a declarar movimientos de inversión, porque no se ha “realizado” una ganancia o pérdida.

⏳ Ganancia a corto vs. largo plazo 

La forma en que tributan tus ganancias depende del tiempo que mantuviste el activo:

• 📉 Ganancia a corto plazo: si vendiste en menos de 12 meses desde la compra, se considera ingreso ordinario y se grava con tu tasa federal personal:
  • En 2024, estas tasas van del 10% al 37%, dependiendo de tu nivel de ingresos.

• 📈 Ganancia a largo plazo: si mantuviste el activo por más de 12 meses:
  • 0% si tus ingresos anuales son hasta $47,025 (soltero) o $94,050 (casado).
  • 15% si estás en un rango medio.
  • 20% para ingresos altos (más de $518,900 soltero / $583,750 casado).

💡 Estas son tasas federales. Algunos estados también aplican impuestos estatales adicionales.

📄 Formularios que recibirás de tu broker

Entre finales de enero y mediados de febrero, la mayoría de los brokers te envían los formularios necesarios para tu declaración. El más común es:

• Formulario 1099-B: detalla tus operaciones, fechas, ganancias o pérdidas.

A veces, también recibirás un 1099 combinado, que incluye dividendos, intereses y otras actividades financieras.

📌 Recomendación: no hagas tu declaración antes de recibir estos formularios, ya que el IRS también los recibe directamente del broker.

❗¿Y si tuviste pérdidas?

No todo es ganancia. Si terminás el año con pérdidas, también deben reportarse. El IRS permite deducir hasta $3,000 por año en pérdidas de capital contra otros ingresos (como salario, por ejemplo).

Si tus pérdidas superan ese monto, el resto se puede arrastrar a los años siguientes.

🔍 Importante: esta regla aplica para contribuyentes individuales. Traders profesionales (aquellos que califican bajo ciertas condiciones del IRS) pueden deducir más, especialmente si eligen el método contable de “mark-to-market” bajo la sección 475(f) del código fiscal. Esto les permite tratar sus posiciones abiertas como si hubieran sido vendidas al cierre del año, y deducir más allá de los $3,000 si hay pérdida neta. No todos califican, y este tratamiento requiere notificación formal al IRS.

🛑 Regla de “venta ficticia” (wash sale rule)

Una de las reglas que más confunde a los traders novatos es la llamada “wash sale”, o regla de venta ficticia…

📉 Si vendés un valor con pérdida y recomprás el mismo (o uno muy similar) dentro de los 30 días antes o después de la venta, no podés reclamar esa pérdida en tu declaración.

La idea del IRS es evitar que se generen pérdidas artificiales solo para reducir impuestos, sin cambiar realmente la posición del inversionista.

Esto aplica tanto a acciones como a fondos o criptomonedas (en ciertos casos), y puede complicar tus cálculos si no usás software o no tenés registro claro de fechas.

🏢 ¿Y si quiero llevar mi trading al siguiente nivel?

Si ya operás con frecuencia, volumen alto y dedicación constante, quizás te preguntás si conviene crear una entidad legal, como una LLC o S-Corp. Esto puede brindar beneficios como:

• Organización más profesional.
• Separación entre tus finanzas personales y las del negocio.
• En algunos casos, estrategias fiscales más eficientes.

Sin embargo, también implica costos, requisitos contables y presentación de impuestos separados. No es para todos, pero sí para aquellos que vanc reciendo y ven el trading como un emprendimiento serio y recurrente.

🤝 En resumen

El trading es una herramienta poderosa para generar ingresos, pero también implica responsabilidades fiscales que deben conocerse desde el inicio.

Saber cómo se reportan tus ganancias y pérdidas, qué formularios esperar, y qué reglas evitar puede marcar la diferencia entre una experiencia ordenada y una llena de problemas con el IRS.

En nuestra oficina ayudamos a traders de todos los niveles, desde quienes recién empiezan hasta quienes ya operan con entidad propia. Si necesitás orientación sobre cómo manejar tus obligaciones fiscales de forma correcta, podés contar con nosotros.

📩 Estamos para ayudarte.
📈 Y por supuesto… mucho éxito en tus operaciones.