Cuando llega la temporada de impuestos, muchas parejas se enfrentan a una decisión importante: ¿Deben presentar su declaración como «Casados llenando juntos» o como «Casados llenando separados»?.

Existen muchas ideas erróneas sobre este tema, y una de las confusiones más comunes es cuando los contribuyentes casados legalmente piensan que pueden declarar uno como «Cabeza de familia» y el otro como «Soltero», creyendo que eso es lo mismo que «Casados llenando separados». ¡Esto es un error grave que puede traer serias consecuencias con el IRS, incluyendo una posible auditoría!.

Otro error frecuente ocurre cuando parejas con hijos dividen a sus dependientes “estratégicamente” en sus declaraciones de «Casados llenando separados» con la intención de obtener un reembolso mayor, sin entender que esta táctica puede no ser válida y atraer problemas con el IRS.

En este artículo, aclararemos qué significa realmente «Casados llenando separados» (Married Filing Separately – MFS), cuándo puede ser ventajoso, cuándo no lo es, y por qué esta decisión debe basarse en las reglas establecidas por el IRS, y no en una preferencia del preparador de impuestos o del contribuyente.

1. ¿Qué significa «Casados llenando separados»?

Casados llenando separados (Married Filing Separately – MFS) es una opción legal de presentación de impuestos en la que cada cónyuge declara sus ingresos, deducciones y créditos de forma independiente, en lugar de combinarlos en una sola declaración.

El Código de Rentas Internas permite esta opción, y puede aplicarse en dos situaciones:

✅ Parejas que desean separar sus finanzas y pagar impuestos individualmente.
✅ Personas casadas que han vivido separadas de su cónyuge durante los últimos seis meses del año.

📌 Referencia legal: El IRS establece en la Publicación 501 y en la sección 26 U.S. Code § 7703 las reglas sobre el estado civil para efectos de impuestos.

2. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de cada estado civil?

🔹 Casados llenando juntos (Married Filing Jointly – MFJ)

✔ Permite mayores deducciones y créditos fiscales cuando los ingresos combinados no sobrepasan ciertos limites.
✔ Generalmente ofrece una tasa impositiva más baja (para 2024 $29,200).
✔ Se puede calificar para el Earned Income Tax Credit (EITC), American Opportunity Credit, y otros beneficios.
✔ Se pueden aprovechar al máximo las deducciones por dependientes.
✔ Facilita el proceso de declaración, ya que toda la información financiera se reporta en un solo documento.

❌ Desventaja: Ambos cónyuges son responsables de los impuestos adeudados, incluso si solo uno de ellos generó la deuda.

🔹 Casados llenando separados (Married Filing Separately – MFS)

✔ Puede ser beneficioso si uno de los cónyuges tiene muchas deducciones médicas o gastos deducibles que superan el umbral del 7.5% de sus ingresos.
✔ Cada persona es responsable solo de su propio impuesto.
✔ Útil si uno de los cónyuges tiene deudas con el IRS o embargos.
✔ Estrategia utilizada por parejas de de ingresos medios y altos, donde ambos cónyuges generan ingresos similares y al separar sus finanzas pueden reducir su carga fiscal en ciertos escenarios hacienda cada uno responsible de sus impuestos.

❌ Desventajas:

• Basicámente no pueden reclamar muchos créditos fiscales, como el Earned Income Tax Credit (EITC).
• Generalmente pagan más impuestos que si presentaran juntos.
• Se reducen los límites de ciertas deducciones.

📌 Referencia legal: Publicación 17 del IRS, donde se detallan los efectos de elegir «Married Filing Separately».

3. 🚨 Errores comunes que pueden traer consecuencias con el IRS

Uno de los errores más frecuentes en nuestra comunidad hispana es cuando una pareja casada intenta declarar:

🚫 Uno como «Cabeza de familia» y el otro como «Soltero» ❌

Esto NO es legal a menos que:
✔️ Uno de los cónyuges haya vivido separado por más de seis meses y tenga un dependiente calificado.
✔️ El otro cónyuge realmente califique como «Soltero» según las reglas del IRS.

Otro error común ocurre cuando una pareja con hijos se divide los dependientes estratégicamente al presentar «Casados llenando separados», creyendo que esto les dará un mayor reembolso.

📌 Ejemplo:
Una pareja casada con cuatro hijos decide que en la declaración de impuestos:

• Uno de los cónyuges reclama dos hijos y ciertos créditos fiscales.
• El otro cónyuge reclama los otros dos hijos y otros créditos.

En algunos casos, esta estrategia no es válida si no cumplen con los requisitos específicos del IRS, y podría ser una señal de alerta para una auditoría.

📌 Referencia legal: El IRS establece en el Código 26 U.S. Code § 7703 y en la Publicación 501 las reglas sobre cuándo alguien puede declarar como «Cabeza de familia».

4. ¿Quién decide el estado civil en la declaración de impuestos?

El estado civil en la declaración de impuestos no lo decide el contribuyente ni el preparador de impuestos. Se basa en las leyes del IRS y en la situación real del contribuyente.

✍ Es responsabilidad del preparador de impuestos hacer la debida diligencia y asegurarse de que el estado civil que se elige sea el correcto.

5. ¿Cuándo es obligatorio presentar como «Casados llenando juntos» o «Casados llenando separados»?

✅ Si estabas legalmente casado el 31 de diciembre del año fiscal, solo puedes declarar como:

• Casado llenando juntos (MFJ)
• Casado llenando separado (MFS)
• O en ciertos casos, Cabeza de familia, si viviste separado más de 6 meses y tienes un dependiente calificado.

❌ No puedes declarar como «Soltero» si estabas casado al final del año.

Conclusión: La mejor opción depende de cada caso

• En la mayoría de los casos, «Casados llenando juntos» es la mejor opción porque permite más deducciones y una tasa impositiva más baja pero esto va a dependet de la cantidad de ingresos combinados de la pareja.
• «Casados llenando separados» puede ser útil en situaciones específicas, como cuando se quiere separar responsabilidades fiscales o maximizar ciertas deducciones médicas.
• No se puede declarar incorrectamente para obtener más beneficios. Si se hace, el IRS puede detectar el error y aplicar sanciones.

💡 Si tienes dudas sobre cuál es la mejor opción para ti, consulta con uno de nuestros expertos en impuestos individuales que puede evaluar tu situación personal y ayudarte a tomar la mejor decision; evitandote asi posibles sanciones con las autoridades fiscales.